La herramienta de Hacienda para vigilar el dinero en efectivo que usas

Según explica la AEAT en su informe 'Principales resultados 2020', se ha desarrollado un proyecto basado en el uso de nuevas herramientas tecnológicas para ayudar en la búsqueda de emisores de facturas irregulares, es decir, facturas que no se corresponden con los trabajos realmente realizados o con bienes entregados.

La agencia detalla que el proyecto utiliza herramientas de inteligencia artificial para generar modelos predictivos que faciliten la detección de emisores y receptores de facturas irregulares. «Se ha comprobado que las empresas que cometen este tipo de fraude se agrupan en una serie de perfiles con algunas características similares, por lo que es posible generar modelos con una capacidad de acierto alta», señala la AEAT.

Las principales comprobaciones están relacionadas con las grandes empresas, análisis patrimonial y abuso de formas societarias, aunque también se controlará el dinero en efectivo, ya que al ser más difícil de rastrear y puede desencadenar en fraudes.

Los objetivos de este proyecto son, por una parte, reforzar la detección del fraude y luchar contra la competencia desleal y, por otro, mejorar la eficiencia en el control, al ayudar a enfocar la actividad en expedientes con mayor riesgo fiscal.

En este proyecto la Agencia Tributaria ha trabajado con casos ya estudiados por el Área de Inspección en ejercicios anteriores. A partir de los datos disponibles la herramienta genera un modelo que permite predecir la probabilidad de fraude en nuevos casos similares. No obstante, esta herramienta hay que mejorarla continuamente: «Los modelos predictivos son algo vivo, que continuamente hay que recalcular con los resultados de los nuevos casos, por lo que este modelo de facturación irregular es una primera versión que periódicamente se modificará para mejorarlo», matiza la AEAT.

Asimismo, la Agencia Tributaria señala que este modelo no sustituye a los actuales sistemas de selección basados en riesgos y en la experiencia de las actuaciones de control, sino que los complementa y facilita su labor.